Что нужно предоставить в налоговую для получения налогового вычета

Справку о доходах и удержанном НДФЛ за соответствующий период можно получить, обратившись к своему работодателю. В соответствии со ст. 62 ТК РФ, по письменному заявлению работника такой документ должен быть выдан ему в течение 3-х дней (рабочих). В заявлении нужно указать период, за который требуется справка. Нередко работодатели выдают ее и по устному запросу. Законодательство не содержит ограничений на число обращений работника и количество запрашиваемых экземпляров справки.

Если работник запрашивает справки о доходах для вычетов за прошлые годы, составлять их необходимо на бланках, действовавших в соответствующем налоговом периоде. Заявителю в 2023 году могут понадобиться справки за 3 предыдущих года. К примеру, в 2020 году справки имели форму, утвержденную Приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. А в 2023 году форма утверждена уже Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753.

Статья по теме:Справка 2-НДФЛ 2024 для сотрудников – образецСправку о полученных доходах работники запрашивают не только для налоговой инспекции, но и в соцзащиту, для банков и других организаций и ведомств. 2-НДФЛ 2024 для сотрудников видоизменилась, поэтому заполнять ее следует по-новому.Подробнее

Нужна ли справка 2-НДФЛ для налогового вычета

Форма 2-НДФЛ часто присутствует в перечнях документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, подаваемой физлицом в ИФНС для заявления права на вычет (социальный, имущественный, инвестиционный). В то же время, ФНС в своем письме от 27.09.2018 № № БС-4-11/18817@ сообщает, что статьями 218-221 НК РФ представление налогоплательщиками справки 2-НДФЛ для налогового вычета не предусмотрено. Но при этом ведомство обращает внимание, что проводящие камеральную проверку инспекторы вправе запросить данный документ на основании п. 1, 2 ст. 93 НК РФ.

Налоговые агенты, выплачивавшие доходы физлицам, ежегодно подают справки за предыдущий налоговый период в налоговую инспекцию. Сведения о полученном доходе и удержанном налоге в инспекции есть. Более того, такие сведения попадают в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где их можно скачать моментально без каких-либо запросов.

Для этого перейдите на вкладку «Доходы и вычеты», а затем выбрать вкладку «Доходы», где приведен список искомых документов по годам с указанием сумм дохода и налога. В выпадающем меню под каждой справкой можно нажать на кнопку «Скачать», после чего поизойдет загрузка документа — в формате PDF, заверенный цифровой подписью инспекции.

В личном кабинете можно электронно заполнить и подать декларацию, подгрузив к ней сканы подтверждающих документов. При этом справку скачивать не понадобиться, ее сведения автоматически подтянутся в графы декларации.

Не потребуются справки и при получении имущественного или инвестиционного вычета в упрощенном порядке на основании ст. 221.1 НК РФ (без подачи декларации). Все сведения о доходах и сделках налогоплательщика ИФНС получит от налоговых агентов и банков, участвующих в системе информационного обмена. Физлицу останется только подписать цифровой подписью поступившее в его «Личный кабинет» заявление на получение соответствующего вычета.

Что еще нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.

Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Кто выступит источником информации для налоговых органов

Для упрощенного налогового вычета в 2023-2024 годах все сведения для налоговиков готовят налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты должны взаимодействовать в рамках специальной программы. Но правила ее функционирования предусматривают, что участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах. То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

• банк должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций;
• профессиональный участник рынка ценных бумаг должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление брокерской деятельности либо на деятельности по управлению ценными бумагами.

При этом у медицинских, образовательных организаций, физкультурных и страховых организаций должна быть техническая возможность участвовать в информационном обмене и передавать данные налогоплательщиков в ФНС.

Налогоплательщики НДФЛ всегда могут обратиться в банк, где был подписан договор на приобретение имущества, или к профессиональному брокеру, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестсчета, а также в другие организации, чтобы уточнить информацию о том, доступно ли им упрощенное получение налогового вычета.

Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам

Все мы в условиях санкционных ограничений ощутили возросшую нагрузку на бюджет: часть недорогих товаров исчезли с полок, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены поднимать цены, чтобы покрыть свои возросшие издержки. Платить за привычные товары и услуги приходится все больше, и чтобы хоть как-то помочь россиянам, 1 января 2022 года был опубликован ФЗ №100 с изменениями в Налоговый Кодекс. Речь идет, в частности, о новой ст. 221.1 НК, и других нормах.

Кроме того, 23 марта текущего года стало известно о том, что ФНС сократила срок проверок деклараций граждан России для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.

Отметим, что нововведение касается только социальных и имущественных вычетов, а вот все остальные, включая инвестиционные, профессиональные и другие выплачиваются в стандартном порядке. То есть 3 месяца на проверки и еще 1 месяц на перечисление.

К сожалению, у данной меры есть и один отрицательный фактор: при сокращении срока проверки до 15 дней, налоговикам может не хватить времени и трудовых ресурсов для осуществления данных функций. И может случиться так, что сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены закрыть проверку с отказом возврата, опасаясь не уложиться в сроки.

Объясняется это просто: нельзя в спорных ситуациях принимать положительное решение о возврате денег, ведь речь идет о выплатах из бюджета. Если возврат будет неправомерным, то сотруднику грозят не просто выговоры, но и урезания премии и даже более серьезные наказания за халатность или злоупотребление должностными полномочиями.

Поэтому есть, к сожалению, вероятность, что некоторые сотрудники могут отказывать во всех спорных ситуациях в надежде, что если налогоплательщик все –таки прав, то он докажет свое право на получение возврата на досудебной стадии спора. Однако, это все же крайний случай – большая часть процедур по камеральным проверкам сегодня проходит при помощи цифровых процессов и электронных технологий администрирования, поэтому затягивания и серьезных проблем возникнуть не должно.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Состав пакета документов, необходимых, чтобы оформить налоговый вычет, зависит от того, по какому основанию запрашивается льгота.

Для получения стандартных достаточно заявления работодателю и копий следующих документов:

• свидетельства о рождении ребенка (документов об усыновлении, установлении опеки);
• справки об установлении инвалидности (при необходимости);
• справки из вуза о прохождении обучения по очной форме;
• лицензии вуза.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Подробнее: как написать заявление на налоговый вычет

Право на социальные подтверждается

• договором с соответствующей организацией (образовательной, медицинской, физкультурно-оздоровительной, страховой, оказывающей услуги по оценке квалификации, негосударственным ПФ);
• лицензией организации, если она не упомянута в договоре;
• платежными документами (выписками по банковскому счету, квитанциями к ПКО и т. п.);
• документами, подтверждающими родство (если оплата производилась не за себя).

Кроме того, при оплате лечения понадобится оформить справку об оплате услуг от медучреждения, рецепты на лекарства.

А если оплачивалось обучение родственника, придется подтвердить очную форму обучения.

Вам может пригодиться:

• как оформить налоговый вычет за медицинские услуги;
• как получить налоговый вычет за учебу ребенка.

Чтобы оформить инвестиционные вычеты, надо предоставить договор с брокером (доверительным управляющим).

Имущественные вычеты подтверждаются договором купли-продажи имущества, участия в долевом строительстве, ипотеки, актом приема-передачи; свидетельством о собственности или выпиской из ЕГРН.

Подробнее со списками документов, необходимых, чтобы оформить льготу по НДФЛ, удобно ознакомиться на сайте Госуслуги.

Форма справки об оплате медицинских услуг

Справка об оказании медицинских услуг для налогового вычета за 2021-2023 годы установлена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года.

По расходам с 01.01.2024 года утверждена новая форма — справка по форме КНД 1151156 — приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Если вы подаете бумаги лично в отделение, то инспектор примет только оригинал справки с проставленными кодами.

В ст. 219 Налогового кодекса нет списка документов, кроме указания на то, вычет за лечение предоставляется «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги» (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Это же подтверждает Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605: «…в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган Справки об оплате медицинских услуг непредставление налогоплательщиком соответствующего договора на оказание медицинских услуг и (или) документов, подтверждающих оплату, не может являться основанием для отказа в предоставлении такого вычета».

И все же мы рекомендуем предоставлять в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, справка на возмещение медицинских услуг и другие документы передаются в ФНС по месту постоянной регистрации.

Результат проверки декларации появится в вашем личном кабинете на официальном сайте ФНС.

Для какого налогового вычета нужно сохранять чеки

Налогоплательщики РФ имеют право компенсировать часть расходов через возврат подоходного налога. Если процесс оформления пройдет по правилам, у ФНС не будет повода отказать в предоставлении налогового вычета.

Чеки — это платежные документы, подтверждающие факт и сумму затрат. Мы знаем их как товарные чеки, по которым продавец дает гражданину гарантию.

Чтобы вернуть НДФЛ, к пакету документов для ИФНС необходимо приложить кассовые документы в качестве подтверждения оплаты. Они нужны для получения любого налогового вычета, например:

Вид вычета

Виды платежных документов

НК РФ

За лечение

Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр.

пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ

За обучение

Платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату обучения

пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ

Имущественный вычет

Чеки при оплате застройщику через кассу, платежные поручения, расписки продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любые подтверждения передачи денежных средств

пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ

ИИС

Выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежные поручения, приходные кассовые ордера

пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ

Отделка в новостройке

Чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т.д.

пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ

Не забывайте, что вернуть подоходный налог разрешается в пределах той суммы, которая была уплачена в качестве НДФЛ.

Пример

Иванов получает имущественный вычет, и возврат составляет 200 тыс. рублей. С его зарплаты за год было удержано 100 тыс. рублей НДФЛ. Поэтому сначала Иванов вернет 100 тыс., а на следующий год подаст еще одну декларацию и вернет остаток.

Для чего нужна справка из клиники

Справка для налогового вычета за лечение подтверждает, что вы имеете право на социальный налоговый вычет. Также это доказательство того, что заявитель:

• действительно получал и оплатил оказанные ему или его родственнику медицинские услуги;
• произвел оплату из своих собственных средств;
• заплатил именно столько, сколько указал в декларации.