Декларация с продажи машины

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:

• В поле «Источник выплат» нажать «+».
• Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
• Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Форма декларации 3-НДФЛ — Бланк.pdf

Мы можем не успевать обновлять данный файл, поэтому всегда актуальную версию вы можете скачать на официальном сайте ФНС по сслыке http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/

Официальная инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ.doc

Мы можем не успевать обновлять данный файл, поэтому всегда актуальную версию вы можете скачать на официальном сайте ФНС по сслыке http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Какие документы приложить к отчету 3-НДФЛ

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2024 году:

• договор купли-продажи автомобиля;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
• документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Подробнее: какие документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ

Пример 4: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия покупки и продажи: В 2019 году Макарова А.С. приобрела автомобиль Kia Rio за 400 000 рублей. В 2020 году она продала свой автомобиль за 450 тысяч рублей.

Сумма подоходного налога: Поскольку Макарова А.С. сохранила документы, подтверждающие покупку автомобиля, она может воспользоваться вычетом расходов на покупку. Сумма налога с продаж составит: (450 000 — 400 000) х 13% = 6 500 рублей.

Необходимость подачи налоговой декларации: А.С. Макарова должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2021 года. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие расходы на приобретение автомобиля: договор, платежные документы.

Какой налог нужно платить с продажи автомобиля

Все физические лица, которые проживают на территории РФ более 183 дней в году — налоговые резиденты. Они платят со своих доходов стандартный НДФЛ по ставке 13% или 15%, в зависимости от итогового годового дохода. Все те, кто проживает на территории России 182 и менее дней, относятся к налоговым нерезидентам. Они платят НДФЛ по повышенной налоговой ставке — 30%.

Юридические лица также платят налоги при реализации собственности. Но размер налога зависит от системы налогообложения, которой они пользуются. Например, если ИП работает на упрощенке, при продаже рабочего авто он заплатит только 6%.

Налог считают не со всей суммы продажи, а только с размера фактически полученной прибыли. И тут важно правильно определить налогооблагаемую базу — от неё напрямую зависит сумма, которую собственник заплатит в бюджет.

Скачать бланк и образец заполнения в 2024 году

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2024 году – чистый бланк.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля в 2024 году – excel.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля и платить налог

Необходимость подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля не зависит от суммы, полученной от сделки. Есть минимальный предел, при котором нет

потребности делиться прибылью с государством. Но информировать о ней налоговую службу, то есть оформлять декларацию, надо. Это касается авто, пробывших в собственности до 3 лет.

Если автомобиль стоит менее 250 тыс. руб.

При цене машины до 250 тыс. р. у ее продавца, даже если он владел имуществом менее 3 лет, есть шанс избежать налога. Он имеет право воспользоваться вычетом. В соответствии со статьей 220 НК РФ часть прибыли от любой сделки с имуществом налогом не облагается. Она равна как раз 250 тыс. р. В декларации обязательно указывают сумму, полученную за машину.

Когда нужно и сколько платить, если авто более 250 тыс. руб.

При цене машины больше четверти миллиона, если хозяин обладал ею до 3 лет, платить налог придется в размере 13% от стоимости имущества. Но отнюдь не с полной цены, за которую продали авто. Существует налоговый вычет, то есть определенная сумма, с которой не берут обязательный сбор. Кроме того, продавец машины имеет право не платить его с денег, потраченных когда-то на покупку ТС.

Например, он приобрел автомобиль у прежнего хозяина за 1 млн. р., а реализовал за 800 тыс. р. В этом случае налог не уплачивается, так как брать его не с чего. Но доказывать прежнюю и новую цену машины нужно с помощью ДКП.

Требование о том, когда нужно перечислить в бюджет налог, содержится в пункте 4 статьи 228 НК РФ. Внести его следует до 15 июля следующего года. Например, если авто продано в мае 2018 г., до середины второго летнего месяца 2019 г. деньги должны быть перечислены.

Когда отчитываться по 3-НДФЛ о продаже автомобиля

Предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день. За 2023 г. необходимо отчитаться по НДФЛ до 2 мая 2024 г. Срок подачи единый для ИП и физлиц. Постановлением Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022 продлили срок сдачи для мобилизованных: они вправе предоставить декларацию 3-НДФЛ по продаже автомобиля не позднее 25-го числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания службы.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму НДФЛ к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Сроки уплаты НДФЛ продлевают на период прохождения военной службы и до 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания службы. После возвращения со службы мобилизованный вправе уплатить сумму налога равными частями (Постановление Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022, письмо ФНС России № БС-4-21/14257@ от 24.10.2022).

С 2023 г. в стране действует институт единого налогового счета. Все платежи перечисляются по единым реквизитам. Информацию о начислениях вы увидите в личном кабинете налогоплательщика.

Подробнее: обязателен ли ЕНС для физических лиц

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Статья по теме:Как подать 3-НДФЛ онлайн в 2024 годуВсе больше налогоплательщиков отчитываются по 3-НДФЛ онлайн. Рассмотрим, какие способы электронной подачи декларации работают в 2024 году.Подробнее

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно следующими способами:

1. Обращение к специалистам.
2. Загрузка с сайта налоговой инспекции специальной программы для составления декларации 3-НДФЛ.
3. Заполнение бумажного бланка формы 3-НДФЛ — форма бланка утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 (в редакции приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@).

Рассмотрим пошаговую инструкцию с примерами, которая поможет задекларировать доход, не прибегая к помощи специалистов. Для упрощения восприятия информации используем пример из таблицы выше, то есть допустим, что:

• сумма покупки авто — 650 000 руб. (такая сумма расходов документально подтверждена);
• цена продажи данного автомобиля — 800 000 руб.

Совет! Заполнение декларации 3-НДФЛ следует начинать с ее конца. Таким образом можно упростить процесс внесения данных в соответствующие строки данного документа.

Титульный лист , как и в любом официальном документе, содержит справочную информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, а также, о том, куда представляется декларация 3-НДФЛ.

В разделе 1 отражается самая главная информация: сумма НДФЛ, подлежащая перечислению в бюджет. Раздел заполняется в последнюю очередь, то есть после внесения исходных данных в последующие разделы и приложения декларации. Показатели по всем видам сделок, заключенных в отчетном периоде, в разделе 1 суммируются.

В раздел 2 необходимо внести информацию из первичных документов. Для этого необходимо перенести из договоров суммы продажи и покупки автомобиля, если документы на приобретение транспортного средства имеются в наличии. Если таковых нет, то налогоплательщик вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб. как максимум. На основании внесенных данных рассчитывается сумма НДФЛ.

Приложение 1 включает информацию по каждому из видов дохода. В рассматриваемом нами случае следует указать код 18. Декларирование данных по каждому проданному транспортному средству следует отражать в отдельном блоке.

В приложении 6 налогоплательщик имеет возможность указать, каким видом вычета он намерен воспользоваться: уменьшает ли он сумму дохода от продажи автомобиля на понесенные ранее расходы на покупку данного ТС или принял решение воспользоваться налоговым вычетом (250 000 руб.).

В случае, если в одном налоговом периоде было продано несколько автомобилей с разными видами имущественных вычетов, то необходимо подать 2 декларации:

1. Если расходы на приобретение авто не подтверждены, то применяется вычет 250 000 руб. и сведения отражаются по строке 070 приложения 6.
2. Если понесенные расходы подтверждены документально, то сумма вычета, равная сумме приобретения транспортного средства, отражается по строке 080 приложения 6 —

   к достоверно подтверждающей понесенные расходы документации относятся договор купли-продажи авто, акт приема-передачи, удостоверяющий передачу денег, или расписка о получении денежных средств, выданная продавцом автомобиля.

На заметку! Граждане, не имеющие статуса «резидент РФ», не могут применять налоговые вычеты (письмо Минфина от 21.04.2021 № 03-04-05/30162). Следовательно, нерезиденты РФ не заполняют приложение 6 декларации 3-НДФЛ.

В обязательном порядке вверху каждого листа налоговой декларации должна быть указана фамилия и инициалы налогоплательщика, а внизу — его подпись с расшифровкой и дата подачи 3-НДФЛ. На титульном листе внизу обязательно указываются дата составления данного документа и подпись налогоплательщика. Декларацию следует дополнить копиями подтверждающих документов на приобретение отчуждаемого автомобиля.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

Независимо от того, платите вы подоходный налог или нет, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля. Годом подачи налоговой декларации является год после продажи автомобиля.

До какого числа я должен оплатить налог на автомобиль и где я должен его оплатить? Уплата НДФЛ должна быть произведена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена выручка от продажи.

Обязательно соблюдайте сроки оплаты, так как в случае нарушения сроков вам будет начислен дополнительный штраф. Это может значительно увеличить налог на продажу автомобиля.

Квитанцию со всеми реквизитами можно получить в налоговой инспекции при подаче декларации 3НДФЛ, а оплатить можно в любом банке или через личный кабинет онлайн.

Также не путайте подоходный налог с продажи автомобиля с транспортным налогом, который вы обычно платите, находясь во владении автомобиля.

Что облагается налогом при продаже авто

Вы можете быть обложены налогом на сумму дохода, полученного от продажи вашего автомобиля и того, который вы унаследовали от владельца. В законодательстве есть четкое ограничение порога, который не облагается налогом в 13%. Этот порог составляет 250 000 рублей и вычитается из общей суммы, за которую владелец продал автомобиль. С разницы, т.е. с прибыли, которую он в итоге сможет получить, необходимо заплатить подоходный налог в размере 13%.

Как определить размер налога к уплате

Теперь рассмотрим, как рассчитывается налог при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет.

Если сумма продажи автомобиля составляет менее 250 000 рублей, вам не нужно ничего платить. Вы заполняете пустую (нулевую) декларацию 3НДФЛ.

Если вы продали автомобиль дороже 250 000 рублей, вот различные варианты.

Давайте остановимся на каждом из них более подробно.

Когда вы продаете свой автомобиль, по закону вы можете уменьшить полученную сумму, вычтя 250 000 рублей налога на имущество.

Давайте рассмотрим пример расчета.

Пример. Вы продали свой автомобиль за 400 000 рублей. Если вы владели автомобилем менее 3 лет, полученные деньги облагаются налогом по ставке 13%.

НО! Не забудьте о налоговом освобождении в размере 250 000 рублей. Выполните простую математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 РУБЛЕЙ.

Теперь мы берем 13% от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 РУБЛЕЙ.

Эта сумма должна быть выплачена государству. О том, как это было сделано, мы расскажем чуть позже.

А теперь предлагаю видеоурок, чтобы наглядно увидеть все тонкости того, как заполнить 3-НДФЛ и как рассчитывается налог с продажи автомобиля.

Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях ниже!

Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?

Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:

• в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
• нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.

К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.

Исключения:

1. Покупатель не поставил машину на учет.
2. Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.

Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.

За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.

Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.

Но есть и приятное: по этой сделке разрешено получить налоговый вычет, правда, только в пределах 250 000 рублей. Это сумма от продажи машины, вычет же равен 250 000 × 13% = 32 500 рублей.

Для декларирования доходов от продажи машины надо заполнить такие листы:

• титульный;
• раздел 1 — сведения о сумме налога к уплате или к вычету;
• раздел 2 — расчет базы по подоходному налогу;
• приложение 1 к разделу 2 — налогооблагаемые доходы;
• приложение 6 к разделу 2 — имущественные вычеты.

Сначала заполняется часть с расчетами, а потом на их основе — разделы 1 и 2.

Заполняем приложение 6

Построчно:

• в пункте 3.1 (строка 070) посчитайте сумму налогового вычета. Напомним, что предел базы для вычета при продаже автомобиля — 250 000 рублей (то есть 32 500 рублей). Также вычет не превышает полученную от продажи сумму;
• в пункте 10 (строка 160) посчитайте общую сумму налоговых вычетов.

Заполняем приложение 1

Построчно:

• строка 010 — укажите код дохода. Для продажи авто — 18;
• строка 020 — выберите налоговую ставку. По общему правилу, это 13% — для резидентов и 30% — для нерезидентов;
• в строках 030-060 пропишите сведения о покупателе автомобиля. Ваша задача — внести информацию корректно: ИНН и Ф.И.О. физлица либо ИНН, КПП, ОКПО и название организации;
• строка 070 — напишите сумму дохода от продажи автомобиля.

Теперь переходим к разделам 1 и 2.

Заполняем раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля следует заполнить следующие строки:

• 001 «Вид дохода» — поставьте 18;
• 010 и 030 — скопируйте значение из строки 070 приложения 1, это сумма дохода от продажи;
• 040 — скопируйте цифру из строки 070 приложения 6, это сумма налоговых вычетов: важно, чтобы значение в строке 040 не превысило значение по строке 030;
• 060 — укажите налоговую базу по НДФЛ, для этого цифру из строки 040 вычтите из значения в строке 030: если в итоге у вас получится отрицательное число, то в строке 060 ставьте 0;
• 070 — напишите рассчитанный НДФЛ;
• 150 — пропишите сумму подоходного налога к уплате в бюджет.

Обратите внимание, что мы рассматриваем ситуацию, когда декларацию подают только по случаю продажи автомобиля с применением налогового вычета. Если в вашем случае в отчете будут и другие доходы и вычеты (например, социальные), то возможны отклонения от описанного алгоритма.

Узнать, как оформляется декларация 3-НДФЛ в других случаях, и скачать бланк вы можете в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Заполняем раздел 1 декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Построчно:

• 020 — укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;
• 030 — поставьте код по ОКТМО: это код муниципального образования по вашему месту жительства;
• 040 — сумма НДФЛ к уплате;
• 050 — поставьте 0, если вам ничего не должны вернуть из бюджета.

На титульном листе 3-НДФЛ укажите сведения о налогоплательщике и количество заполненных листов декларации.

Мы рассмотрели основные критерии, которым должна соответствовать декларация о продаже автомобиля. Бланк для физических лиц доступен для скачивания перед текстом этого материала. Это редактируемый файл формата .pdf, вы можете заполнить этот бланк и сдать в налоговый орган.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продажи машины

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов .

В каких случаях нужно подавать 3-НДФЛ

Приобретение нового автомобиля — это приятное событие в жизни любого человека. Однако, как правило, новой дорогостоящей покупке предшествует продажа старого авто. По общему правилу, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (ч. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Важно! Если на момент отчуждения автомобиля он находился в собственности у продавца менее трех лет, то за этим следует декларирование дохода и уплата НДФЛ. В случаях, когда срок владения продаваемым авто превышает установленный законом трехлетний срок, налогоплательщик освобождается от необходимости декларировать доход и уплачивать налог (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Есть ли законные основания для снижения величины налогового бремени? Да, есть. Правительство РФ приняло ряд мер, позволяющих снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ и тем самым уменьшить налоговую сумму, подлежащую уплате в бюджет. В таблице ниже рассмотрим основные ситуации, которые могут возникнуть при продаже автомобиля.

Если в одном налоговом периоде (календарном отчетном годе) налогоплательщик продал несколько автомобилей, то совокупный вычет при расчете базы для НДФЛ все равно составит лишь 250 000 руб. С 2022 года доход в размере не более 250 000 руб., полученный гражданином РФ при продаже имущества, в том числе и авто, не подлежит декларированию в ИФНС. Это правило действует даже в том случае, если срок владения автомобилем составляет менее трех лет.

Как продать автомобиль, полученный по наследству, и уплатить НДФЛ? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, то получите пробный демодоступ бесплатно.