Как заполнять правильно приходный кассовый ордер

Это первичный бухгалтерский документ, на основании которого идет прием наличных денег в кассу организации в качестве:

• оприходования выручки;
• возврата подотчетных средств;
• получения денег с банковского счета;
• возврата заимствованных наличных;
• поступления средств в уставный капитал.

Документ составляют в одном экземпляре. Бланк состоит из самого ордера и квитанции к ПКО, которую отдают человеку, внесшему в кассу деньги.

Расходно-кассовый ордер как юридическая категория

Расходный кассовый ордер (РКО) как отдельная юридическая категория закреплен в РФ постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88. Согласно данному правовому акту РКО должны использоваться организациями для выдачи наличных денежных средств из кассы. РКО создаются в 1 экземпляре, подписываются руководителем организации, а также главным бухгалтером либо лицом, имеющим необходимые полномочия.

Наименование формы расходного кассового ордера в соответствии с постановлением № 88 — КО-2. По классификатору ОКУД ей соответствует номер 0310002.

Бланк РКО вы можете бесплатно скачать по ссылке ниже:

Скачать бланк

Пошаговая инструкция по оформлению РКО от экспертов КонсультантПлюс: Оформляйте РКО по унифицированной форме N КО-2 в одном экземпляре (Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88). В строке “Основание” в РКО нужно отразить содержание хозяйственной операции. Например, по данной строке … Продолжение смотрите в КонсультантПлюс, оформив пробный доступ к системе. Это бесплатно.

Требования к заполнению приходного кассового ордера

Для учета приходных кассовых операций используют форму КО-1. Ее можно либо заполнить от руки, либо в электронном виде и распечатать. Второй вариант удобнее, так как исправления не допустимы.

Вначале заполните данные о компании и документе:

• наименование организации с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ЗАО, ОАО) или индивидуального предпринимателя, если деньги поступают от сотрудника, укажите также структурное подразделение;
• ИИН/БИН;
• номер бланка в соответствии с внутренним документооборотом;
• дата составления.

Далее идут сведения о поступлении денежных средств:

• «Дебет» и «Кредит» — номера счетов, по которым идет движение денежных средств;
• сумма поступивших денег в цифрах;
• код целевого назначения, если он используется в компании;
• ФИО человека, от которого поступили деньги;
• основание для поступления денег, например, возврат аванса, оплата по договору и т.д.;
• сумма поступивших денег прописью;
• в строке «В том числе» укажите размер НДС либо «Без НДС», если он равен нулю.

Квитанция заполняется по аналогии. В ней нужно указать:

• название компании;
• номер;
• ФИО человека;
• основание;
• сумму прописью и цифрами.

На обеих частях бланка подпись ставят главный бухгалтер и кассир.

Как заполнять расходно-кассовый ордер в банковской сфере

В указаниях Банка России от 30.07.2014 № 3352-У установлены формы документов, задействованных в кассовых операциях, которые обязательны для применения российскими кредитными организациями. В числе таковых — расходный кассовый ордер, за которым в ОКУД закреплен номер 0402009. Данный документ в целом схож с тем, что применяется юридическими лицами и ИП в общем случае — по форме КО-2. В указаниях № 3352-У также содержится инструкция по заполнению «банковского» варианта РКО.

Формулировки, содержащиеся в указании № 3352-У, отражают специфику заполнения формы 0402009 в корреляции с требованиями банковского законодательства. Например, в структуре данной формы есть пункт «Символы», в котором необходимо вписывать параметры, фиксирующие отнесение денежных сумм к той или иной категории. В составе формы КО-2 такой пункт отсутствует.

В каких источниках права приводится образец заполнения расходного кассового ордера

Заполнение расходного кассового ордера федеральным законодательством не регламентируется. В постановлении № 88 даны краткие указания, касающиеся применения и заполнения формы РКО:

• в строке «Основание» ордера должно фиксироваться содержание операции;
• в строке «Приложение» следует отражать перечень прилагаемых документов.

В указании № 3210-У содержится следующая информация о заполнении расходных кассовых ордеров:

• Кассир проверяет наличие подписи главбуха или бухгалтера, а при их отсутствии – наличие подписи руководителя. При оформлении РКО на бумажном носителе – соответствие подписей образцу.
• Проверяется соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.
• Кассир проверяет наличие подтверждающих документов, перечисленных в РКО.
• Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю, указанному в РКО или доверенности. Получатель идентифицируется по документу, удостоверяющему личность, – обычно это паспорт. Кассир сверяет данные о получателе денег в РКО с данными удостоверяющего личность документа.
• Получатель денежных средств обязательно проставляет подпись на РКО, если ордер составлен в электронном виде, то возможно его подписание электронной подписью.

Если наличные выдаются по доверенности или группе лиц

Когда деньги нужно выдать доверенному лицу, бухгалтер указывает его ФИО в ордере после ФИО получателя денег. Кассир делает запись «По доверенности» и прикрепляет ее к РКО. В графе «Примечание» он указывает номер и дату доверенности.

При выплате заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и премий наличные выдаются нескольким лицам сразу. В этом случае расходный ордер на каждого работника выписывать не нужно. Вместо этого составляют платежную ведомость с соблюдением следующих правил:

• подпись руководителя и главного бухгалтера;
• указание сроков выдачи, в которые нужно уложиться;
• общая сумма выплат прописью.

В ведомости указывают ФИО и суммы к выплате по сотрудникам. Все они также предъявляют удостоверяющие документы и расписываются, но не в ордере, а в ведомости.

На общую сумму выплат составляют общий расходный кассовый ордер, дату и номер которого фиксируют в платежной ведомости.

Готовый образец расходного кассового ордера в РК: скачать бланк

Заполненный расходный кассовый ордер выглядит следующим образом:

Бланк, который полностью отвечает актуальным требованиям законодательства РК, скачивайте далее в формате Excel.

Автоматическое создание и заполнение бухгалтерских документов онлайн в МоемСкладе

Ордер обязателен к применению не только при ручном ведении отчетности, но и при автоматизированном. Во втором случае заполнение займет еще меньше времени и сведет риск ошибок к нулю, если использовать сервис МойСклад.

Укажите информацию о компании и контрагенте, впишите сумму и основание ПКО — все остальное сделает сервис.

Вы можете скачать список приходных ордеров за весь период работы — в нем есть даты, контрагенты и суммы, в том числе и итоговая по всем документам, что удобно для отчетности. Заполнить онлайн в МоемСкладе можно и другие формы, например, РКО или отчет о движении денежных средств.

Что такое расходный кассовый ордер (РКО)

Это первичный бухгалтерский документ, который нужен при выдаче денежных средств из кассы на такие цели, как:

• зарплата, материальная помощь и прочие выплаты сотрудникам;
• под отчет ра­бот­ни­кам предприятия;
• про­ве­де­ние кас­со­вых опе­ра­ций подразделению компании.

Порядок приема и выдачи наличных денег и ведения кассовой документации в РК прописан в 3 и 4 параграфе приказа МФ РК от 31 марта 2015 года № 241 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета». Далее перечислим основные правила.

РКО создается в одном экземпляре с указанием основания для выплаты и перечислением прилагаемых документов, например, доверенности.

В расходном ордере должны быть подписи всех причастных лиц, а именно:

• руководителя или распорядителя денежных средств компании;
• главного бухгалтера или уполномоченного лица;
• кассира;
• сотрудника, получающего деньги.

Кассир обязан выдать деньги по документу в день его составления, не позже.

Проверка заполнения данных в ПКО

ПКО обязательно проверяется кассиром организации или лицом его заменяющим. Он должен проследить, все ли выполнено по правилам и не содержится ли в документе ошибок. Когда кассир убедится в правильности оформления приходника, он имеет право принять наличные деньги и поставить дату проведения операции и свою подпись на бланке документа.

Может возникнуть ситуация, когда в ордере могут быть ошибки. В этом случае кассир возвращает документ на переделку.

Ни при каких обстоятельствах ошибки в приходном кассовом ордере формы КО-1 не допускаются! Нельзя вносить исправления в ПКО. В случае ошибки ордер оформляется заново!

Кассир, не выдавший документ, может облагаться штрафными санкциями. Размер штрафа на сегодняшний день составляет 5 000 рублей (для должностного лица, не выдавшего документ) и до 50 000 рублей (для организации-нарушителя).

Как заполнять приходный кассовый ордер?

Внесение данных в ПКО производится по строго установленной форме.

На приходный кассовый ордер, образец заполнения которого утвержден Госкомстатом, следует опираться при ведении, оформлении и учете приходных кассовых операций, что позволит избежать множества нежелательных ошибок.

В бланк приходно-кассового ордера в 2017 году вносится ряд обязательных данных по кассовой операции:

• номер (по Журналу регистрации кассовых документов, форма КО-3) и дата составления ордера в формате «дд.мм.гггг» на текущее число;
• в графе «Дебет» отражается номер счета, по которому будут приходоваться внесенные в кассу предприятия деньги (в основном это сч.50 «Касса»);
• в графе «Кредит» необходимо указать номер счета (при необходимости – и субсчета), по кредиту которого будут отражаться поступившие в кассу денежные средства (это могут быть сч.сч. 90.1, 51, 71, 73,75);
• информация о лице, вносящем наличные деньги;
• сумма средств, принимаемых через кассу, и назначение платежа;
• в строках «В том числе» указывается наличие/отсутствие НДС (если оно есть – сумма указывается в численном выражении с использованием денежного выражения «руб.» и «коп.», а в строке «Приложение» – дополнительные документы (если таковые имеются).

Во второй части ПКО – квитанции, дублируются данные из ордера, кроме информации из строки «Приложения».

После заполнения кассиром или бухгалтером всех необходимых полей (если заполнение проходило в электронной форме, бланк приходника распечатать на бумажный носитель), ордер и квитанцию к нему подписывают уполномоченные лица, а заполненный бланк гасится штампом кассы «ПОЛУЧЕНО»

Для того чтобы избежать ошибок в кассовом документообороте, специалисты аудиторских компаний и инспектирующих служб рекомендуют скачать приходный кассовый ордер в типовом исполнении с официальных ресурсов и использовать его при совершении кассовых операций.

Кто оформляет приходный кассовый ордер?

Оформлением ПКО занимается бухгалтер организации или другой работник (в том числе кассир), определенный руководителем по согласованию с главным бухгалтером (при наличии) путем издания приказа. Посмотрев образец заполнения приходного кассового ордера, вы увидите, что готовый документ формы КО-1 состоит из двух частей:

1. Ордер.
2. Отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру.

На приходном кассовом ордере должна стоять подпись бухгалтера. Если на предприятии нет бухгалтера, то документ подписывается уполномоченным лицом.

Проверяет ПКО кассир. После проверки правильности оформления ордера, на нем проставляется печать. Большая часть печати должна быть расположена на отрывной квитанции, а меньшая — на самом ордере.

После проставления печати на документе, обязательно делается запись в тетради для регистрации всех операций.

В момент передачи денежных средств кассиру, он отрывает квитанцию к приходному кассовому ордеру, и передает ее человеку (который внес денежные средства). Основной документ (ордер) остается в кассе.

Как правильно оформить приходный кассовый ордер ↑

Приходный ордер должен заполняться с соблюдением ряда правил, что установлены законодателями.

А для этого используется унифицированная форма, в которую вносятся определенные реквизиты. Разберемся, на какие моменты стоит обратить внимание при оформлении бланка.

Общие правила заполнения

Кассовые ордер должен составляться в единственном экземпляре. Нельзя допускать помарок и исправлений, иначе придется переписывать документ заново.

Ордер выписывается бухгалтером или иным уполномоченным лицом, что назначается руководителем предприятия. Если таковых сотрудников нет, тогда бланк оформляет руководитель фирмы.

Бланк приходного ордера содержит 2 части:

Сам ордерПосле заполнения останется на предприятииОтрывную частьКвитанцию (выдается плательщикам)

В соответствии с законодательными нормами сначала стоит заполнять ордер. После составления данной части приступают к оформлению квитанции.

Можно не указывать счета бухучета, если лицо освобождается от обязательства ведения бухучета.Разберем порядок заполнения приходного кассового ордера:

Указывают полное название предприятияСогласно записям в учредительной документации или наименование структурных подразделений, если в них есть собственная касса, которая принимает наличные суммыОтражают код ОКПО, ОКУДЧто были присвоены при открытии компанииПишут номерКоторые должен соответствовать тому, что указан в журнале регистрации по форме КО-3. Обязательно придерживаются хронологии, нумерация ведется с начала годаПри указании даты обращают вниманиеНа то, совпадает ли она с днем, когда передано средства. Используется формам 11.22.3333 (к примеру, — 02.04.2016)Вписывают кодПрисвоенный структурному подразделению (если есть), код целевого назначенияУказывают дебетовые и кредитовые счетаИспользуемые, чтобы отразить операциюСтрока «Принято» должна отражать ФИО человекаКоторый уплатил средства. Если денежные суммы поступают со счетов – наименование банковского учреждения, сведения о кассире, другом предприятииПишут основание – хозоперацияОбязательно отражение реквизитов документации. В том случае, когда их прилагают к ПКО и хранят с ним, то такие данные прописывают в строчке «Приложение». Ставится штамп «Получено», указывается датаОтражают сумму прописьюОна не должна превышать 100 тыс.В графе «В том числе»Указывается сумма НДС или пишут «Без НДС»

В свободном месте стоит поставить прочерк. При принятии средств кассиры обязательно осуществляют:

• сверку подписей с теми образцами, что имеются;
• проверку, все ли подтверждающие документы есть;
• проверку, соответствует ли указанная сумма той, что уплачена фактически.

Кассиров ведется полистный и поштучный пересчет. Когда деньги будут подсчитаны, сумму сверяют со сведениями приходного кассового ордера. Если все данные соответствуют, ставится подпись и штамп.

Квитанцию к ПКО подписывают и ставят оттиск печати предприятия так, чтобы его часть приходилась и на ордер. Если будут обнаружены ошибки, приходный ордер перечеркивают и возвращают сотрудникам бухгалтерии.

Возможно оформление одного приходника на всю сумму выручки за день по окончанию рабочего дня на базе бланков строгой отчетности, контрольно-кассовых лент, если применяется ККМ.

Основанием прихода наличности может быть:

• плата за товар, что отгружен в соответствии с накладными;
• плата за выполненную работу по актам;
• возмещение ущерба материального характера на основании решения суда (приказа);
• внесение суммы аванса по контракту;
• возврат неиспользованной суммы, что выдавалась подотчетному лицу;
• компенсация выявленных недостач при ревизиях.

Бланк может заполняться вручную или с использованием программного средства. Ордер заполняют в день, когда поступают деньги в кассу.

Данные о нем вносят в форму КО-3 — журнал, в котором регистрируются кассовые документы. Остановимся на проставлении подписей.

Бухгалтером ставится подпись после внесения реквизитов. Кассир подписывается после того, как проверит документ и примет средства в кассу. Указывается и расшифровка на каждой части документа.

Нумерацию документа стоит вести с начала года. Даты проведении операции должны соответствовать дню составления приходного ордера, иначе документ не будет иметь юридической силы.

Укажем, какого порядка стоит придерживаться при приеме наличности:

Наличные средстваОформляются ПКО по форме 0310001 (п. 3.1 Положений № 373-п от 12 октября 2011)Кассир проверяет подписиСоответствие сумм, документы (пункт 3.2). Наличность принимается таким образом, чтобы вносители наблюдали за действиями кассировЕсли сумма не соответствуетКассир должен предложить доплатить недостающие средства. При отказе вносителя наличные средства возвращаются емуКогда завершается проведение кассовой операции на базе кассовых лентЧто изымается из ККМ, ПКО оформляется на общую сумму принятой наличности, что принимается платежными агентами (п. 3.3)На остаточную сумму наличностиЧто получают подотчет, кассир также оформляет ПКО (п. 3.4)Юридическое лицо принимает наличностьОт работника обособленных подразделений по ПКО (п. 3.5)

Часто трудности возникают при заполнении основания. В данном пункте указывается операция, в результате которой получено деньги – к примеру, оказание услуг и т. д.

Указывают и источник поступления денег – физлицо или юридическое лицо. В том случае, когда к ордеру прилагают дополнительную документацию, она отражается в соответствующем пункте.

Проводки стоит формировать такого плана:

Дт 62 Кт 90В отдельности по каждому клиенту отражение выручки от реализации по определенному клиентуДт 50 Кт 62Поступление средств от конкретных клиентовДт 50 Кт 90Поступление выручи от клиента при создании общего приходника на все средстваДт 50 Кт 51Поступление средств с расчетных счетовДт 50 Кт 71Возвращение остатка подотчетных суммДт 50 Кт 73Поступают средства от работников компании

При подготовке ордера стоит также учитывать такие нюансы:

1. При указании фирмы название может сокращаться.
2. Все необходимые сведения ОКПО берут из справок Росстата.
3. Любая сумма отражается в рублях и копейках.
4. В кассовых ордерах в обязательном порядке отражаются данные о каждой операции, что связаны с дебетом и кредитом, аналитическим учетом.
5. Если организация является бюджетным учреждением, заполняется пункт с кодами целевого назначения. ИП такие данные не указывает.
6. Все свободные места на бланке заполняются прочерками. А запись начинается с начала строчки.
7. Иная информация и документы, что сопровождают наличность, отражают в приложении.

Аналогично заполняется и квитанция.

В подотчет

Деньги под отчет выдаются сотрудникам в таких случаях:

• если планируется покупка товарных материальных ценностей;
• осуществляются командировочные затраты;
• производятся расчеты в соответствии с договором, составленным от имени фирмы.

Порядок выдачи средств прописан в Указании № 3210-У.

Сначала проверяется задолженностьЕсли сотрудник не отчитывался по прошлой сумме, новые средства не выдаютсяРаботник составляет произвольное заявлениеИ подает его руководству предприятия для согласования суммыОформляется расходный ордерФорма которого утверждалась Постановлением Госкомстата от 18 августа 1998 № 88Ордер передается в кассу фирмы—Проверяется кассовая книгаВсе записи бухгалтера сверяют со сведениями, отраженными в кассовой документации

При принятии оставшейся суммы главбух должен готовить и подписывать приходные кассовые ордера. В них отражают возвращаемую денежную сумму.

Когда будет утвержден авансовый отчет, руководство компании перерасходованные средства возвращает сотруднику. При этом составляется расходный кассовый ордер, реквизиты которого вносят в авансовые отчеты.

Когда авансовые отчеты не утверждаются или не возвращается остаточная сумма, деньги могут быть удержаны из заработанных средств (ст. 137 НК).

На зарплату

Если ПКО заполняется при получении средств на выдачу заработной платы, в пункте «Принято от» указывается не название банковского учреждения, а ФИО кассира.

К примеру:

Сидоровой Ольги ИвановныИз банка по чеку 1212331От ОАО (название)Через кассиров Иванову И.И.От ООО (название)Через Петрова П.П. (если средства вносятся покупателями)От кассира-операциониста Семенову Н. Р.При приходовании дневной выручки из кассы

При заполнении ПКО квитанция отдается кассиру, который снимает с расчетных счетов в банках и вносит их в кассу. Выплачивая заработок, бухгалтеры оформляют расчетно-платежные или платежные ведомости.

Уполномоченное лицо ставит подпись на ведомости и подготавливает расчетные кассовые ордера на сумму, что была выдана сотрудникам

При получении денег из банка

Приходный ордер при получении средств из банка составляется по общим правилам. Единственное – стоит указать, что деньги получены из банка. Расписывают, на какую цель снимаются суммы согласно с чеком или с чековой книжкой.

В приложениях отражают номер и дату чека. Платежная ведомость прописывается в приложении к расходному ордеру на перечисление заработка.

Пример заполнения

Приходный кассовый ордер (ПКО) в 2022 – 2023 годах

ПКО относится к первичным документам бухгалтерского учета и отражает факт поступления денег в кассу.

Формат и требования к заполнению приходного кассового ордера регламентированы постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» от 18.08.1998 № 88. Форму КО-1, которая осталась неизменной и для 2022-2023 годов, можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже.

Скачать приходный кассовый ордер

О документе, которым оформляют расходные операции по кассе, читайте в статье «Унифицированная форма № КО-2 – расходный кассовый ордер» .

Порядок оформления кассовых операций разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как правильно осуществить оформление приходного кассового ордера (пример)

Для начала необходимо обратить внимание, что приходный кассовый ордер имеет 2-компонентный вид, т. к. содержит сам ПКО и квитанцию. Они оформляются общим экземпляром ПКО за подписью главного бухгалтера (бухгалтера, кассира и директора) и сохраняются в бухгалтерии. Квитанция подписывается аналогично, затем регистрируется в кассовой книге и передается тому, от кого принята наличность.

Электронные ПКО подписываются электронными подписями, а квитанцию бухгалтер может направить вносителю денег на электронную почту (п. 5.1 указания № 3210-У).

Кассир проверяет, есть ли подписи уполномоченных лиц на ПКО, подписи сверяются с образцами, только если документ составлен на бумаге.

Как составить карточку с образцами подписей для кассира, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите к Готовому решению.

Правила заполнения приходного кассового ордера следующие:

• По полю «Организация» заполняем название компании или ИП.
• «Номер документа» и «Дата составления» — номер и дата соответственно, согласно журналу регистрации.
• «Дебет — кредит» — проводки в соответствии с хозоперацией.
• «Принято от» — указываем имя или название того, от кого поступили деньги (от подотчетника, заказчика, банка, учредителя и т. д.).
• «Основание» — название хозоперации, на основании которой произошло поступление денег.
• «Сумма» — полученная сумма указывается прописью.
• «В том числе» — сумма НДС (при наличии).
• «Приложение» — указываем документы, на основании которых был осуществлен приход денег: авансовый отчет, договор и др.

Квитанция к ПКО оформляется по аналогии с приходным кассовым ордером.

Подробнее о квитанции к ПКО читайте в статье «Квитанция к приходному кассовому ордеру — бланк, образец» .

С 19.08.2017 в порядке ведения кассовых операций произошли значительные изменения (указание ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У). Относительно ПКО основное нововведение следующее: кассир может составить общий КО-1 в конце дня на всю сумму в кассе, которую подтверждают фискальные документы (кассовые чеки и БСО онлайн-ККТ).

Где можно бесплатно скачать бланк приходного кассового ордера

Скачать бланк приходно-кассового ордера (ПКО) вы можете на нашем сайте:

Скачать бланк приходно-кассового ордера

Мы предлагаем вам бесплатно скачать бланк ПКО в 2 наиболее распространенных файловых форматах — Word и Excel. При этом в Excel представлен уже заполненный бланк, расположенный ниже.

Однако скачать приходный кассовый ордер — это еще не все, следует удостовериться в том, что это актуальная форма документа.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 19.08.2017 действуют новые правила ведения кассовых операций, ознакомиться с которыми вы можете здесь.

Ссылка, с помощью которой можно скачать бланк ПКО на нашем сайте, будет содержать документ, соответствующий всем законодательным требованиям. Рассмотрим их.

Особенности заполнения отдельных строк / граф ПКО (примеры)

Рассмотрим несколько часто встречающихся случаев сдачи наличных и заполнение строк ПКО в каждом случае.

Строка / графа ПКО Кто вносит деньги (осуществил операцию) Пример заполнения строки / графы ПКО Бухгалтерская проводка Дебет Кредит

Получение денежных средств из банка по чеку (наличных, снятых в банкомате с корпоративной карты и вносимых в кассу)

Принято от:

Кассир

Расчетный счет Сбербанк50.0151

(55, 57)

Уполномоченный сотрудник организации, руководительКузнецова Тамара Сергеевна (вариант — «Кузнецова Т. С.») с р/с в СбербанкеОснованиеКассир или уполномоченный сотрудник организации, руководительПолучение наличных в банке / снятие наличных со счета корпоративной карты в Сбербанке по чеку (слипу) N 1234ПриложениеЧек (слип) банкомата N 1234 от 21.06.2024 (снятие наличных с корпоративной карты) Возврат остатка подотчетных сумм Принято от:Любой сотрудник организацииФИО подотчетного лица50.0171.01ОснованиеВозврат остатка подотчетных суммПриложениеАвансовый отчет N 12 от 10.04.2024 (если такой порядок хранения АО предусмотрен ЛНА организации) Получение займа от руководителя (учредителя), физического лица Принято от:ЗаимодавецФИО заимодавца50.0166.03, 67.03ОснованиеПолучена сумма займа по Договору займа N ДЗ 05/2024 от 25.02.24ПриложениеКопия договора займа N ДЗ 05/2024 от 25.02.24 (если такой порядок предусмотрен ЛНА организации) Поступление наличных в кассу с ККТ / из обособленного подразделения (ОП) Принято от:

Кассир онлайн кассы (кассы обособленного подразделения)

Кассир-операционист магазина N 2 / кассир ОП «Северный» Захарова О. П.50.0190.01

(50.02)

ОснованиеТорговая выручка за смену / сдача остатка наличных в кассе ОППриложениеОтчет о закрытии смены N 001 от 15.03.2024, фискальный документ N 123 Поступления наличных в кассу от покупателей за оказанные услуги Принято от:ФИО или наименование организации*Васильева Ирина Петровна / ООО «Привет» / ООО «Привет» через Власову О. С.50.0162.01ОснованиеОплата за консультационные услуги по договору N 123 от 15.05.2024 (счету и т. п.)Приложение—

* допускается при указании юридического лица дополнять строку данными ФИО лица, непосредственно сдавшего денежные средства.