Расходы на создание ооо

Нотариус – это специалист, уполномоченный на совершение юридически значимых действий. Он подтверждает подлинность документов, заверяет подписи, удостоверяет заключение сделок, оформляет согласия, выдает свидетельства, принимает на хранение документы, ценные бумаги, деньги.

В вопросах регистрации бизнеса роль нотариуса сводится, в первую очередь, к заверению подписей учредителей, руководителей, предпринимателей. Кроме того, нотариусы уполномочены направлять в ИФНС документы для открытия ООО и ИП. Для этого они используют специальные каналы связи и свои электронные подписи.

Если учредители лично обращаются в налоговую инспекцию, их подписи в форме Р11001 удостоверяет сотрудник ИФНС. Посещать нотариуса в таком случае не требуется. Для всех остальных способов подачи (через доверенное лицо, почтой или в МФЦ) документы должны нотариально заверяться.

Что касается заявления по форме Р13014, то его у нотариуса заверяют всегда, если только заявитель не использует свою ЭЦП.

Открытие ООО под ключ — обзор банков

Можно открыть ООО онлайн и под ключ, воспользовавшись помощью банков. Удобный и доступный сервис предлагают следующие финансовые организации:

Банк

Стоимость открытия

Срок

Необходимость посещения банка

Количество учредителей

Включены услуги

Тинькофф

бесплатно, госпошлину платить не нужно

5 дней

нет

один

расчётный счёт, бухгалтерское обслуживание, персональный менеджер

Альфа-Банк

бесплатно, пошлину не надо платить

5 дней

нет

один

расчётный счёт, онлайн-бухгалтерия, 3% годовых на остаток

Банк Бланк

бесплатно

5 дней

встреча с представителем банка в удобном месте

электронная подпись, бесплатная бухгалтерия

ВТБ

бесплатно, сумма госпошлины — 0 рублей

5 дней

посещение офиса банка для идентификации личности

один

квалифицированная электронная подпись, расчётный счёт, бизнес-карта

Модульбанк

бесплатно

7 дней

встреча с представителем банка в удобном месте

один

электронная подпись, расчётный счёт

Для открытия ООО с двумя и более учредителями банки могут подготовить пакет документов. Его нужно будет самостоятельно распечатать и передать в ФНС.

2. Дополнительные расходы в зависимости от вида деятельности ООО

Приобретение лицензии нужно, если ваша деятельность подлежит лицензированию: продажа алкоголя, фармацевтика, т.д. Размер госпошлины и перечень документов для лицензии зависит от вида деятельности. Такие вопросы лучше уточнять в специализированной организации.

Шаг 4. Какая система налогообложения выгоднее для ООО?

Российское налоговое законодательство разрешает субъектам предпринимательства несколько налоговых режимов:

1. ОСН (общий);
2. УСН по ставкам 6% и 15%;
3. ПСН (патент).

Глобальная разница между этими системами – в замене ряда федеральных налогов (НДС, налоги на имущество и на прибыль) другим обязательным сбором, рассчитываемым по собственному алгоритму. В УСН налогом облагаются либо все полученные доходы (6%), либо – разница между доходами и произведенными затратами (15%). Упрощенная схема налогообложения может применяться некрупными фирмами, имеющими не более 100 сотрудников, и стоимость активов до 100 миллионов рублей. Не могут работать по «упрощенке» компании, у которых есть филиалы и подразделения, а доля в уставном фонде других организаций превышает 25%.

Если ООО планирует применение в своей деятельности УСН, то при регистрации необходимо заявить об этом регистратору. К комплекту обязательных для оформления документов следует приложить 2 экземпляра Уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Если этого не проделать в момент регистрации, то перейти на «упрощенку» можно будет только со следующего календарного года.

Знайте! Выбор в пользу УСН 6% лучше делать тем ООО, которые планируют работать в сфере оказания услуг, т.е. не смогут документально подтвердить произведенные материальные расходы. В оптовой торговле и промышленном производстве более выгодной будет схема УСН 15% (доходы минус расходы).

Если ООО при регистрации не заявило о применении УСН, то, по умолчанию, организация будет работать по общей системе налогообложения.

Сколько стоят услуги по открытию ООО под ключ с помощью юристов

Регистрация ООО при помощи юристов складывается из следующих расходов:

• госпошлина — 4 000 рублей ;
• взнос в уставной капитал компании — минимум 10 000 рублей (можно внести в течении 4 месяцев после регистрации);
• стоимость услуг юристов. Стоимость услуг юристов в регионах различается, и составляет — 5 000–10 000 рублей. В стоимость услуг входит: заполнение необходимой документации, консультация по вопросам налоговых режимов, сопровождение до завершения регистрации.

Отсюда следует, что стоимость регистрации ООО при помощи юристов обойдется предпринимателю в 9 000–14 000 рублей.

Стоит отметить, что регистрация ООО через сервис Тинькофф Банка абсолютно бесплатная. Госпошлину также платить не нужно. Сотрудники сервиса сопровождают предпринимателя до конца регистрации.

У предпринимателя возникает вопрос — откуда такая неслыханная щедрость. Дело в том, что банк рассчитывает, что после регистрации, предприниматель откроет расчетный счет, который необходим в ведении бизнеса в этом банке. И Тинькофф Банк сегодня один из лучших для предпринимателей.

Как происходит регистрация ООО через нотариуса

Если вы решили зарегистрировать ООО через нотариуса, заранее подготовьте нужны документы. Ведь в нотариальную услугу входит только заверение подписей и отправка документов, но не их подготовка.

В обязательный перечень входят:

• заполненное, но не подписанное заявление Р11001;
• устав (если только учредители не выбрали один из типовых вариантов);
• решение об учреждении ООО или протокол общего собрания учредителей;
• документы, подтверждающие юридический адрес (гарантийное письмо, согласие собственника, выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности).

Обратите внимание: представление документов на государственную регистрацию юридических лиц в электронном виде не облагается пошлиной в 4 000 рублей. Однако сэкономить при подаче документов на регистрацию ООО через нотариуса не получится, ведь надо оплатить нотариальные услуги. Стоимость зависит от региона, в Москве это от 3 700 рублей.

Если учредителей несколько, необязательно являться к нотариусу всем вместе. Документы будут направлены в ИФНС только после того, как подпись в заявлении Р11001 проставит последний учредитель.

Сроки и порядок регистрации ООО через нотариуса такие же, как и при личной подаче. Документы рассматриваются в ИФНС, и через три рабочих дня заявители получат ответ на email, указанный в заявлении Р11001. Если нужны и бумажные документы, их может распечатать тот же нотариус.

Как зарегистрировать ООО: пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция самостоятельной регистрации бизнеса поможет пройти все этапы быстро и без лишних проблем.

Выбрать налоговый орган

Для выбора налоговой инспекции воспользуйтесь сервисом ФНС. В электронной форме выбираете пункт «Юридическое лицо», указываете юридический адрес ООО и получаете реквизиты ИФНС, куда вам нужно обратиться, а также адрес, номера телефонов, график работы регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации, постановки на налоговый учёт, и платёжные реквизиты.

Заполнить заявление

Заявление заполняется по форме Р11001. Здесь важно без ошибок внести информацию в каждый пункт. Исправления, дописывания недопустимы. Проще всего заполнять документ с помощью специальных онлайн-сервисов. Это позволит избежать ошибок. Например, ФНС предлагает заявителям программу подготовки документов на своём сайте с подробной инструкцией.

Подать документы

Подать документы можно следующим образом:

• Самостоятельно. Документы должны принести сами учредители. Если их несколько, то все должны быть одновременно. При себе нужно иметь оригиналы паспортов.
• Через нотариуса. Услуга доступна с 2022 года. Нотариус примет документы, подтвердит подлинность подписи на заявлении и направит пакет в электронном виде в налоговую. В этом случае посещать ФНС не нужно.
• Онлайн. Каждый учредитель должен иметь квалифицированную электронную подпись. Сервис государственной онлайн-регистрации бизнеса разработан ФНС России и представлен на официальном сайте.

Любой из вариантов имеет одинаковую юридическую силу и может быть использован заявителем без ограничений.

Получить документы о регистрации

Налоговая проверяет документы и принимает решение о регистрации в течение 3 рабочих дней. Заявителю готовые регистрационные документы направляются по адресу электронной почты или через нотариуса, в зависимости от способа их передачи налоговой. При желании документы могут быть получены в ФНС в бумажном виде.

Сколько стоит открыть и обслуживать расчетный счет ООО

Практически каждой организации нужен расчетный счет в банке. Через него она будет перечислять налоги, выплачивать зарплату, вносить уставной капитал, совершать другие денежные операции. Как вы, наверное, уже догадались расчетный счет открывается уже после создания ООО, однако, сейчас во многих банках счет можно заранее зарезервировать еще на этапе подготовки документов для регистрации.

Расходы по открытию и ведению счета напрямую зависят от выбранного банка. Если банк современный, то открыть счет в нем как правило можно бесплатно , а обслуживание на первоначальном тарифе составит около 500 рублей в месяц. Кроме того, в некоторых банках сейчас даже выплачивают % от остатка по счету.

Основы бухгалтерского и налогового учета затрат на создание сайтов

При бухгалтерском учете расходов, напрямую связанных с разработкой сайта, необходимо опираться на нормы ПБУ 14/2007. Документ регламентирует особенности признания объекта нематериальным активом и утверждает правила отражения его в учетных операциях. Постановка на учет производится по первоначальной стоимости, к которой прибавляют цену приобретенного доменного имени. Такой алгоритм признания характерен и для налогового учета.

По стандартам бухгалтерского учета амортизация должна начисляться при условии, что можно достоверно определить предполагаемый период эксплуатации ресурса. Срок, отведенный для полезного использования, должен выражаться в полных месяцах. Если его нельзя идентифицировать, то по отношению к конкретному объекту амортизационные отчисления производиться не будут (п. 23 ПБУ 14/2007). В налоговом учете при невозможности фиксации срока пользования сайтом период по нормам п. 2 ст. 258 НК РФ будет равен 10 годам. Налоговый кодекс для программных продуктов предусматривает минимальный временной порог полезной эксплуатации – 2 года.

КСТАТИ, срок пользования активом надо регулярно пересматривать и при необходимости корректировать. При операциях по изменению периода эксплуатации сайта необходимо ориентироваться на сохранение возможности получать экономические выгоды от ресурса.

Затраты, понесенные субъектом хозяйствования в связи с приобретением или самостоятельной разработкой сайта, надо относить на 08 счет с детализацией по 5 субсчету. Когда сайт готов к запуску, итоговое значение его стоимости переносится бухгалтерской проводкой на 04 счет. При начислении амортизации будет задействован 05 счет.

Для налогового учета правило признания объекта нематериальным активом разнится с бухгалтерским методом. Налоговый кодекс причисляет сайты к НМА и амортизируемым активам, если стоимость его превышает 100 тысяч рублей. В бухгалтерском учете минимальный порог установлен на уровне 40 тысяч рублей. Ввод в эксплуатацию по учетным данным соответствует дню размещения сайта на просторах интернета.

Расходы по приобретению доменного имени могут быть отражены в учете разными способами:

1. Если происходит первичная регистрация, то потраченные суммы увеличивают первоначальную стоимость актива. Название сайта не может приносить экономическую выгоду предприятию, поэтому его нельзя отражать в учете как самостоятельный актив.
2. Если возникает необходимость перерегистрации доменного имени, эти затраты учитываются на счете 97 при условии постепенного списания средств в течение периода, на который были оформлены права пользования доменом.

Оплата счетов за выделение места на сервере (хостинг) и оказание услуг по техническому сопровождению бухгалтер отражает в качестве затрат по обычным видам деятельности. Налоговый учет предполагает их отнесение к группе прочих расходов. Если цель сайта – рекламирование компании, то расходы по созданию ресурса и его продвижению надо списывать как затраты рекламного характера (если ресурс не признан нематериальным активом).

В ситуациях с модернизацией сайтов расходы могут отражаться несколькими методами. Модернизационные мероприятия могут быть адаптивными или представлять собой полный комплекс действий. В первом случае в программный код вносятся незначительные корректировки, необходимые для поддержания работоспособности ресурса. При полной модернизации создается новая модификация программного продукта. Она должна быть выделена как отдельный актив. Затраты, понесенные предприятием в процессе создания сайта своими силами, не попадают в категорию объектов налогообложения НДС (ст. 146 НК РФ).

Варианты бухучета при упрощенной системе налогообложения

Ведение бухучета при УСН для фирм стало обязательным после принятия закона о бухгалтерском учете № 402-ФЗ от 06.12.2011. Этот же закон установил возможность применения упрощенных способов ведения бухучета для субъектов малого предпринимательства (СМП), к которым, в большинстве своем, относятся фирмы, работающие на УСН.

Фирмы, работающие на упрощенке, но не являющиеся малыми предприятиями, а также «упрощенцы», имеющие риск перехода на ОСНО, осуществляют ведение учета при УСН в полном объеме по правилам законодательства о бухгалтерском учете. Такой вариант учета предпочтителен также для фирм, устойчиво работающих на УСН, но использующих данные бухучета для получения детальной информации о состоянии дел в организации и экономического анализа деятельности.

Варианты ведения упрощенного бухучета для СМП содержатся в 2 документах:

• приказе Минфина России от 21.12.1998 № 64н, указывающем на возможность организации учета (п. 21):
• без использования регистров учета имущества малого предприятия (простая форма);
• с использованием регистров такого учета (формы регистров приведены в качестве приложений к приказу);
• одобренных для использования Минфином России рекомендациях, разработанных ИПБ РФ (протокол от 25.04.2013 № 4/13), предлагающих такие формы учета, как (п. 8):
• полная, осуществляемая посредством двойной записи с использованием регистров бухгалтерского учета активов СМП;
• сокращенная, при которой учет ведется посредством двойной записи без использования регистров бухгалтерского учета активов СМП;
• простая, осуществляемая без применения двойной записи.

Предложенные ИПБ РФ способы учета характеризуются определенными особенностями методологии ведения и предпочтительны каждый для своего круга предприятий малого бизнеса:

• Полный упрощенный бухгалтерский учет ведется по общеустановленным бухгалтерским правилам, но допускающим некоторые упрощения (неприменение ряда ПБУ, сокращение плана счетов, упрощенные регистры бухгалтерского учета, возможность исправления ошибок прошлых лет текущим годом). Он предпочтителен для СМП, ведущих разностороннюю деятельность, требующую отражения в учете всех ее аспектов, но допускающую достаточность укрупненных показателей для ее оценки.
• Сокращенный упрощенный бухгалтерский учет ограничивается ведением записей в книге учета фактов хозяйственной деятельности, представляющей собой единую таблицу, в которой все события отражаются способом двойной записи. Этот способ возможен для небольших СМП, ведущих однообразную деятельность с небольшим количеством операций, требующих использования очень ограниченного числа счетов бухгалтерского учета.
• Простой упрощенный бухгалтерский учет также ведут в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности в виде таблицы, но без способа двойной записи. Такой способ доступен только для микропредприятий.

Для фирм, имеющих право на упрощенный бухучет, действующее законодательство допускает возможность ведения его кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99).

Какие коммерческие организации вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую отчетность? Ответ на этот вопрос есть в системе КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Путеводитель по бухгалтерской отчетности.

Об отличиях метода начисления от кассового читайте здесь.

Однако никаких рекомендаций по его организации не существует. Скорее всего, это связано с тем, что ведение бухучета кассовым методом не отвечает главной задаче бухгалтерского учета: давать полную и достоверную информацию обо всех фактах хозяйственной деятельности фирмы. При применении кассового метода в бухучете искажается не только реальная картина хозяйственной жизни организации, но и ее бухгалтерская отчетность. Поэтому бухучет все же лучше вести методом начисления, а кассовый метод можно рекомендовать только как способ ведения налогового учета. В частности, именно этим методом при УСН оплаченные доходы и расходы, учитываемые при расчете налога, отражаются в книге доходов и расходов, которая при упрощенке является обязательным налоговым регистром (ст. 346.24 НК РФ).

О методе начисления в бухучете читайте в материале «В чем суть и особенности метода начисления в бухгалтерском учете» .

С учетом того, что бухучет ведется в порядке, устанавливаемом действующими законом о бухгалтерском учете, ПБУ и ФСБУ, а налоговый – по правилам НК РФ, данные бухгалтерского и налогового учета практически всегда будут различаться. Можно попытаться максимально сблизить их, выбрав сходные методы учета. Но при этом бухгалтерская отчетность всегда будет составляться по данным бухгалтерского учета, а расчет налога будет делаться по данным налогового учета.

О требованиях, предъявляемых к бухгалтерской отчетности, читайте в статье «Каким требованиям должна удовлетворять бухотчетность?» .

Совсем не вести бухучет по установленным правилам рискованно. Действующее законодательство предусматривает ответственность за это (п. 3 ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ). К таким нарушениям, в частности, отнесены отсутствие регистров бухгалтерского учета, отсутствие первички и систематические ошибки в заполнении бухгалтерских регистров.