Санаторное лечение за счет фсс

№ ппНаименование услугКоличество медицинских услуг на продолжительность путевки14 дней21 день1Первичный прием терапевта112Динамическое наблюдение333Консультации узких специалистов (по профилю заболевания): невролога, кардиолога, гастроэнтеролога, рефлексотерапевта)по показаниям4Ванны минеральные/жемчужные/хвойно-жемчужные/скипидарные/йодобромные/лавандовые695Гидрогальванованна696Лечебные души (циркулярный, восходящий, душ Шарко)697Подводный душ-массаж/Гидромассаж698Массаж классический ручной/механический (1,5 ед. – 1 зона)699Вибромассаж стоп6910Аппаратная физиотерапия (2 вида)61011Сухая углекислая ванна6912Грязелечение (1 локализация)6913Озокеритолечение (1 локализация)6914Ароматерапия6815Лечебная физкультура101516Скандинавская ходьба142117Сауна (2 часа 1 раз в неделю)2318Соляная пещера6819Климатолечение142120Терренкур142121Прием минеральной воды426322Кислородный коктейль (1 прием в день по 200 мл)121823Фиточай1218Итого медицинских процедур197292Среднее количество процедур в день1414Забронировать

Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение

Вычет оформляется не позднее трех лет с момента оплаты. Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2021 г., то до конца 2024 г. необходимо подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.

Пример

Иванов в 2023 г. заплатил за санаторий 175 тыс. рублей. Из них лечебные процедуры — 125 тыс. рублей. В 2024 г., после подачи декларации и проверки документов, Иванов получит на руки 15 600 рублей (13% от 120 000).

Если оплата прошла в 2020 г. или раньше, то получить налоговый вычет за отдых в санатории вы уже не можете.

Оформить возврат налога за путевку разрешено через работодателя или через инспекцию по месту прописки.

Документы на вычет за санаторий для ИФНС

Документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки после окончания года, в котором у вас были расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ):

• декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
• справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие оплату в санатории: чеки, выписки банка, платежные поручения;
• договор с санаторием на оказание медицинских услуг с обязательным выделением суммы на лечение;
• справка об оплате медицинских услуг, которую вам выдадут в санатории;
• копия лицензии санатория на оказание медуслуг;
• копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить возврат за детей, родителей или супруга(-у).

На проверку документов и возврат налога за санаторий уйдет около 4 месяцев.

Как вычет за путевку оформить на работе

Подготовьте те же документы, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Отнесите их в налоговую инспекцию или вместе с заявлением отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней.

После камеральной проверки налоговая самостоятельно отправит на адрес работодателя информацию о положенном вам вычете.

Чтобы получить налоговый возврат за путевку в санаторий, зарегистрируйтесь на нашем сайте. Налоговый эксперт предоставит вам список необходимых документов, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит в вашу налоговую инспекцию.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Условия оплаты оздоровления за счет работодателя

Законодатели определили несколько важных требований, которые придется соблюсти, чтобы получить льготы по налогообложению. К таковым относят следующие.

1. Льгота на оплату санаторно-курортного лечения предусмотрена только в отношении российского туризма и оздоровления. Заключить договор на санаторно-курортное лечение за пределами РФ допускается, но при этом право на привилегию по налогообложению утрачивается.
2. Получить льготу по налогообложению можно только при условии, что расходы оплачивает сам работодатель. Например, если работник приобрел путевку самостоятельно и потом требует компенсировать затраты, то компании эти траты не учтут при налогообложении. Хотя компенсация санаторно-курортного лечения работодателем возможна, например, за счет чистой прибыли компании.
3. У привилегии есть ограничение по сумме. На одного работника в год положено не более 50 000 рублей. И это не единственное ограничение. В совокупности затраты на оздоровление работников вместе с тратами на добровольное медицинское страхование не могут превышать 6 % от фонда оплаты труда. Если сумма превысила допустимые 6 %, то зачесть траты при налогообложении нельзя.
4. Нововведения распространяются не только на санаторно-курортное лечение работников, но и на организацию отдыха подчиненных, а также на услуги по туризму. Важно правильно составить договор между нанимателем и турагентом или туроператором.

Памятка для работодателя

Действие

Результат

Наниматель заключил договор с туроператором на оплату оздоровления подчиненных.

Затраты на оплату можно учесть при налогообложении по ОСНО и УСН 15 % в предельно допустимых значениях.

Работник приобрел путевку самостоятельно, а работодатель компенсировал расходы.

Траты компании нельзя учесть при налогообложении. К тому же такие издержки подлежат дополнительным налоговым обязательствам в виде страховых взносов, уплачиваемых за счет нанимателя.

Компания выделила денежные средства работнику на приобретение путевки.

Важен вид финансового стимулирования работника. Например, если это материальная помощь, то необлагаемыми считаются лишь 4000 рублей от всей суммы. С остальных денег придется удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.

Премии и иные вознаграждения на оплату санаторно-курортного лечения подчиненных не могут быть учтены в качестве льготы и подлежат обложению по полной программе.

Источники для финансирования курортного оздоровления

Путевка окажется бесплатной или частично оплаченной только для сотрудника, в отдельных случаях для членов его семьи. Оплата должна быть произведена из других источников, в качестве которых могут выступать:

• собственные деньги работодателя (в основном из прибыли организации или специальных резервных фондов, таких как фонд потребления);

Как учесть в расходах по налогу на прибыль оплату путевок и санаторно-курортного лечения в России работников и членов их семей?

• профсоюзные взносы;
• в оговоренных законом случаях – средства Фонда соцстраха Российской Федерации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Оплата путевок за счет средств ФСС для сотрудников и членов их семей, кроме детей, отменена в 2003 году. Детям предоставляются бесплатные путевки за счет ФСС, только если их родители застрахованы.

Дети сотрудников могут рассчитывать на бесплатный отдых, оплаченный ФСС РФ, в случаях, регламентированных ст. 10 Федерального Закона № 202-ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации» от 29 декабря 2004 года, а именно:

• в санаториях и оздоровительных лагерях по всей территории России, отдыхать в которых можно детям от 4 до 14 лет круглый год в течение 21-24 дней;
• в стационарных учреждениях за городом в каникулярный период на срок не меньше недели и не свыше 24 дней для детей от 4 до 15 лет.

ВАЖНО! Путевка может быть оплачена полностью или частично, из расчета 400 руб. в сутки на отдыхающего ребенка. ФСС финансирует в размере 100% такие путевки для детей работников бюджетной сферы.

Как определить сумму вычета за путевку

Лечение, за которое можно получить вычет, делится на простое и дорогостоящее. Но в санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, поэтому сумма годового возврата ограничена лимитом — не более 13% от 120 тыс. рублей.

Если вы заплатили больше 120 тыс. рублей, то вернуть 13 процентов за санаторно-курортное лечение сможете только со 120 тысяч, то есть выплата составит 15 600 рублей (13% * 120 000). Если же заплатили меньше 120 тыс. рублей, то получите 13% от фактических затрат.

Запросите в санатории справку об оплате — она обязательно должна быть в пакете документов для ФНС. Также в договоре с санаторием должна быть выделена сумма затрат на медицинские услуги.