Заполнить налоговую декларацию по форме 3 ндфл онлайн

Гражданам проще всего оформить и подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Рассмотрим ситуацию, когда вам нужно задекларировать доход. Допустим, в 2022 году вы продали квартиру. Или начали сдавать квартиру в аренду и по итогам года должны уплатить НДФЛ с полученных доходов (хотя в этом случае вам выгоднее зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить всего 4% от полученных арендных платежей, а не 13%. К тому же заполнять 3-НДФЛ не придется). Либо вы получили вознаграждение по гражданско-правовому договору или иной облагаемый доход, с которого НДФЛ не был удержан.

Тогда действуйте так.

Авторизуйтесь в Личном кабинете и выберите кнопку «Заявить доход».

Далее на мониторе появится окошко, в котором надо выбрать, какой именно доход вы хотите заявить. Наиболее часто встречающиеся ситуации – это как раз сдача жилья в аренду и продажа имущества. Рассмотрим последний вариант подробнее на примере продажи квартиры. Но прежде вспомним, когда с дохода от продажи объектов жилой недвижимости нужно платить налог.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

С 01.01.2024 года социальные вычеты оформляются в упрощенном порядке. В общем случае ФНС сама запрашивает подтверждающие документы в организациях, в которых были оплачены услуги, образующие вычет — медицинские, образовательные.

Подробнее об этом читайте в нашем специальном материале .

Вместе с тем, при отказе организации предоставлять в ФНС подтверждения, налогоплательщик будет вынужден сам удостоверять документально правомерность заявки на вычет.

Так или иначе, новый порядок будет касаться только расходов, совершенных в 2024 году и позднее. В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).

На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

• «Документы для получения налогового вычета за лечение» ;
• «Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк» .

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2024 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

• занимался предпринимательской деятельностью в 2023 году;
• получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
• продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
• выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2023 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке , утв. приказом ФНС от от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Подробнее о новшествах мы писали в статье .

Подаваться в ФНС декларация может:

1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

• лично;
• через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
• Почтой России (с описью вложения).

2. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Читайте о работе с ЕНС через ЛК налогоплательщика.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2023 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2020 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Что такое сайт госуслуг и как им пользоваться

Портал государственных услуг появился в конце 2009 года в рамках программы по автоматизации всех управленческих процессов на территории РФ и перехода на электронный документооборот. Поначалу на сайте можно было ознакомиться только со справочной информацией, но довольно быстро появилась возможность через интернет получить практически любую услугу из предлагаемых государственными структурами: от записи к врачу до подачи документов на регистрацию ИП.

Через Госуслуги можно зарегистрировать также ООО.

Для регистрации на сайте госуслуг необходимо ввести Ф. И. О., электронную почту или номер мобильного телефона. Нажав на кнопку регистрации, пользователь попадет на страницу для формирования пароля. После этой несложной процедуры станут доступны справочно-информационные услуги на портале.

Для получения более широкого спектра услуг необходимо пройти процедуру подтверждения личных данных. Для этого следует заполнить в своем профиле данные СНИЛС и удостоверяющего личность документа. Эти сведения проверяются госорганами, и по итогам проверки приходит уведомление на e-mail. После положительного результата проверки можно пользоваться некоторыми видами услуг (например, узнать задолженность по налогам).

Читайте о порядке получения ЭЦП для Госуслуг.

А прошедшим процедуру подтверждения личности будет открыт доступ ко всем услугам, предлагаемым порталом. Так, декларация 3-НДФЛ через госуслуги может быть подана только в случае подтверждения личности. Для того чтобы пройти эту процедуру, необходимо совершить одно из следующих действий:

• обратиться в один из центров обслуживания, актуальный перечень которых можно найти на сайте госуслуг или в МФЦ;
• получить код подтверждения по почте, забирая который необходимо показать удостоверяющий личность документ сотруднику почтового отделения;
• подтвердить свою учетную запись можно через СбербанкОнлайн;
• воспользоваться усиленной квалифицированной подписью, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров.

Как заполнить онлайн 3-НДФЛ при продаже квартиры: подробная инструкция

Допустим, гражданин в начале 2020 года купил квартиру за 6,5 млн. руб., а в 2022 продал ее за 7,5 млн руб. (документы по обеим сделкам есть). В 2020-2021 гг. цены на жилье в большинстве регионов РФ росли. И только весной 2022 года этот рост остановился. В 2023 году гражданину нужно уплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и ценой покупки квартиры, т.е. налог в размере 130 000 руб. ((7 500 000 руб. – 6 500 000 руб.) х 13%). Вернемся в Личный кабинет на сайте ФНС. Здесь вы выбираете из списка ссылку: заявить доход «при продаже имущества».

Теперь начинается заполнение 3-НДФЛ:

– выбираете год, за который подается 3-НДФЛ. По умолчанию в списке будет стоять 2022;

– отмечаете, подаете вы декларацию впервые или ранее уже подавали за тот же год;

– указываете номер телефона. По нему налоговики свяжутся с вами, если у них возникнут вопросы по декларации или подтверждающим документам;

– нажимаете кнопку «Далее».

На следующей странице нажимаете кнопку «Добавить источник дохода».

Здесь вам нужно будет выбрать из списка объект жилой недвижимости, который вы продали. Ведь сегодня сведения обо всем имуществе физлиц у налоговиков есть.

Далее делаете так:

• указываете ФИО покупателя и цену, за которую была продана квартира. В нашем примере это 7,5 млн руб. Если продавали долю, то ставите в соответствующем поле галку и вписываете в открывшихся полях долю, к примеру, 1/2;
• ставите галку напротив строки «Получить налоговый вычет»;
• выбираете вид вычета «В сумме расходов на приобретение»;
• рядом указываете сумму вычета (расходов). То есть цену, за которую ранее купили эту квартиру. В нашем примере это 6,5 млн руб. Если расходов на покупку квартиры не было, можно воспользоваться вычетом в установленном размере;
• нажимаете кнопку «Далее».

На следующей странице нужно будет подгрузить документы в электронном виде: договор, платежные документы и т.д. Подойдут и сканы, и фотографии. Допустимые форматы файлов будут указаны прямо на странице.

На следующей странице вы увидите предварительную сумму налога к уплате, а также сообщение о том, что декларация сформирована и будет направлена в вашу ИФНС по месту жительства. Ниже будет кнопка «Просмотреть декларацию целиком». После нажатия на нее сформируется отдельный файл в формате PDF и вы сможете ознакомиться с ним. Останется только ввести пароль к сертификату электронной подписи и нажать кнопку «Отправить». После этого 3-НДФЛ улетит в вашу ИФНС.

Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2023 год перед налоговиками

Обязанность отчитаться перед контролирующими органами с помощью декларации 3-НДФЛ закреплена в ст. 227 и 228 НК:

• за индивидуальными предпринимателями на общем режиме налогообложения;
• резидентами, получающими доходы от источников из-за рубежа;
• физлицами без статуса ИП, получившими доход от продажи собственного имущества, и в некоторых других случаях.

Все указанные лица должны передать отчет налоговикам до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2023 год отчитаться нужно до 30.04.2024.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.

Граждане могут, но не обязаны представлять декларацию при наличии у них права на вычеты (стандартные, социальные, имущественные), если эти вычеты не были получены у работодателя в течение года или при смене статуса нерезидента на резидентский для возврата налога, исчисленного ранее по 30%-ной ставке. В этом случае декларация сдается по завершении года, в котором возникло право на вычет или произошла смена статуса, в любое время — конкретных сроков не установлено. Но нужно помнить, что возврат налога можно осуществить только в течение трех последующих лет.

Перечень и размеры вычетов, а также нюансы предоставления таких вычетов, детально разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите в Путеводитель, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

По какой форме заполняется декларация 3-НДФЛ за 2022 год

Последние изменения в действующую 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@) вносили в сентябре 2022 года. В связи с этим по итогам 2022 года отчитываться нужно будет уже по обновленной форме (п. 2 Приказа ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@). Основные перемены в ней связаны с поправками в НК РФ. К примеру, в декларации теперь: – есть поле для отражения суммы, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги (строка 171 Приложения 5 Декларации в ред., действ. с 01.01.2023, далее – Декларации). Оно понадобится тем, кто будет заявлять вычет за спорт (п. 11.5 Порядка заполнения декларации в ред., действ. с 01.01.2023, далее – Порядок заполнения декларации); – есть поле для отражения суммы налога, возвращенной (зачтенной) в связи с применением вычета в упрощенном порядке (строка 170 Раздела 2 Декларации). Речь идет об имущественном вычете и вычете, предоставляемом в связи с размещением средств на индивидуальном инвестиционном счете – ИИС; – откорректировано заявление о возврате налога. В последней версии отчетности зачесть излишне уплаченный НДФЛ уже нельзя. Но можно заполнить «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета». Внутри раздела указывается сумма к возврату и сведения о счете: БИК банка, а также вид и номер счета. Вид счета определяется кодом: «02» означает текущий счет, «07» – счет по вкладам / депозитам (п. 5.4 Порядка заполнения декларации). Полей для отражения КБК, ОКТМО и прочих в заявлении больше нет.

Бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 г. для заполнения ее на бумаге.

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается (в реальной декларации по утвержденной форме):

• в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
• разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее можно отправлять.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.