Что грозит ип за невыдачу чека

Чтобы применить административную ответственность в отношении предпринимателя, нарушение должно быть выявлено в ходе проверки. Для этого ФНС периодически устраивает плановый и внеплановый аудит. Начиная с марта 2022 года, проверки по графику были отменены (ПП № 336).

Сегодня налоговые органы могут инициировать проверку в любой момент по собственной инициативе или по жалобе покупателей. Когда нарушение будет доказано, штрафные санкции коснутся либо юридического лица, либо его руководителя. При этом административная ответственность ограничивается одним взысканием за каждый проступок.

Как избежать штрафов при работе с онлайн-кассой

Чтобы не нарваться наштрафы по онлайн-кассам, надо придерживаться ряда правил:

• Подбирать кассу и ФН под свою систему налогообложения и виду деятельности: ИП на общей системе налогообложения нужен ФН на 15 месяцев, ИП на УСН подойдет ФН на 36.
• Приобретатьонлайн-кассуу сервисов, вызывающих доверие: передпокупкойпроверяйте отзывы о компании на различных площадках.
• Внимательно читать документацию: посмотрите, какое именно техническое обслуживание предоставляет организация, какие дает гарантии и какие несет обязанности.
• Заручиться помощью техподдержки: ККТ должна работать бесперебойно и отправлять фискальные данные в ОФД в режимеonline.В противном случае можнополучить штрафы за не пробитые чеки по онлайн-кассе.

Освобождение от ответственности за нарушение норм 54-ФЗ

Не всегда несоблюдениеЗакона“О контрольно-кассовой техники” неминуемо влечет наступление неблагоприятных последствий. Быстрое реагирование сэкономитвремя, деньги и нервыпредпринимателя.

Штраф за неиспользование ККТ для ИПможно обойти, если:

• добровольно заявить в налоговую в письменной форме о неприменении ККТ или ином правонарушении, предусмотренном статьей 14.5 КоАП РФ;
• отправить в ФНС кассовый чек коррекции.

Однако добровольное заявление о нарушении 54-ФЗ должно быть направлено в госорганы до того, как ФНС сама узнала о незаконном деянии.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП

Если предприниматель по 54-ФЗ обязан производить расчеты с через ККТ, но игнорирует это требование, ИП грозит штраф — 25-50% от суммы полученного дохода от деятельности. При этом минимальная величина взыскания — 10 тысяч рублей. Если же аналогичное нарушение повторится, а сумма выручки превысит 1 миллион рублей, ИП будет запрещено заниматься коммерческой деятельностью на срок до 90 дней.

54-ФЗ для систем налогообложения

Применение кассы напрямую зависит отсистемы налогообложенияи вида деятельности.

ИП на УСН

Почти все ИП на упрощенной системе налогообложения должны использовать ККТ. Предприниматель наупрощенкеможет вестизаконныйбизнес и не получитьштрафзаотсутствиекассы, если:

• осуществляет деятельность в труднодоступной и отдаленной местности, которая не имеет должного транспортного сообщения;
• занимается продажей овощей и фруктов, безалкогольных напитков, молока, кваса и питьевой воды;
• получает оплату от ИП и организаций исключительно на расчетный счет.

Если предприниматель осуществляет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, он может не выдавать кассовыйчекклиенту, но при условии предоставления документа, подтверждающего факт проведения оплаты. Эта местность должна быть включена гос.органами в утвержденные перечни.

Продажа пищевых продуктов не должна быть оборудованаонлайн-кассойв том случае, когда торговля овощами и фруктами осуществляется в «развалах» и с машин, а квас или молоко продается на розлив из цистерн.

Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники \ КонсультантПлюс (consultant.ru)

ИП на ПСН

Штраф за неиспользование кассового аппаратаможно избежать, если ИП применяет патентную систему налогообложения и видом его деятельности, согласно статьи 346.43 Налогового кодекса РФ является:

• ремонт обуви;
• ремонт электронной бытовой техники, мебели;
• услуги фотографии;
• услуги в сфере дошкольного образования;
• сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
• деятельность по благоустройству ландшафта;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• экскурсионные, туристические услуги;
• услуги по уходу за домашними животными и другие.

Вместо кассового чекапокупателю необходимо выдать документ об оплате, подтверждающий факт осуществления расчета между сторонами. Он может быть оформлен самостоятельно предпринимателем и содержать реквизиты, предусмотренные п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.

ИП на ПСН освобождается от работы с ККТ, если он:

• продает газеты и журналы в киосках;
• ремонтирует обувь;
• занимается вспашкой огородов и распилкой дров;
• торгует на розничных рынках, ярмарках, выставочных комплексах;
• торгует в киосках мороженым, безалкогольными напитками;
• реализует изготовленные изделия народных художественных промыслов и т.д.

ИП на НПД

Специальный налоговый режим НПД (Налог на профессиональный доход) позволяет работать без кассы. В этом случаечекиформируются через мобильное приложение ФНС «Мой Налог».Для самозанятыхштраф за неприменение ККТне предусмотрен.

Нужно ли две кассы ИП на двух разных налоговых режимах

Если ИП используют два налоговых режима, он не обязан применятьдве отдельные кассы. В этом случае штрафы по 54-ФЗне предусмотрены.

Письмо Минфина РФ от 02.03.2020 № 03-11-11/15204 (audar-info.ru)

Одна онлайн-касса может работать одновременно на разных режимах налогообложения, при этом в реквизитах кассового чека меняются данные о налоговой системе.

Важно! В одном кассовом чеке не должны быть указаны товары или услуги, которые относятся к разным налоговым режимам. Стоит выбить два чека, например, в одном реквизиты об услугах, во втором чеке — о товаре.

Кто избежит штрафов за неприменение ККТ в 2022 году

Пока что из закона 54-ФЗ не исключили перечень видов деятельностей предпринимателей, которыми можно заниматься в 2022 году без применения ККТ. К ним относятся:

1. Торговля через механические автоматы, принимающие исключительно монеты.
2. Торговля ИП на патенте на рынках с прилавка неподакцизной продукцией. Эту норму в 2022 году скорее всего отменят, так как соответствующий законопроект быстро проходит все этапы принятия и уже утвержден Государственной Думой в первом чтении.
3. Любые виды деятельности, которыми имеют право заниматься плательщики налога на профессиональный доход.
4. Определенные виды торговли и услуг социального значения, например, уход за больными людьми, ремонт обуви, торговля разливным молоком и прочие.
5. Торговля в удаленных от связи и труднодоступных местностях.
6. Аптечные пункты в селах.
7. Религиозные услуги.
8. Услуги библиотек, образовательных, спортивных, культурных организаций и прочие.

С детальным описанием перечисленных норм можно ознакомиться в статье 2.2 Закона 54-ФЗ. Заметим лишь, что в перечне остались преимущественно тем бизнесы, которые тяжело масштабировать, ориентированные на социальный результат и приносящие минимум прибыли.

Можно ли использовать облачные кассы?

Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ.Облачная онлайн-кассанаходится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно черезинтернет.Дляоблачной кассыпредпринимателю также необходимопокупатьФН(фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель.Предпринимателю нужно тольковыбратьподходящую ККТ и оплатить аренду.