Что нужно для регистрации ип в 2024

Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

• основная система (ОСН) — здесь предприниматель является плательщиком НДФЛ и НДС;
• упрощенная система (УСН) — уплачивается единый налог с одного из объектов: либо «доходы», либо «доходы минус расходы»;
• режим ЕСХН — применяется для производителей сельскохозяйственной продукции;
• патентная система (ПСН) — уплата упрощенного налога происходит авансом на определенный период времени;
• налог на профессиональный доход (НПД) – уплата налога от дохода, ставка которого зависит от статуса клмента – физическое или юридическое лицо;
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) – новый экспериментальный спецрежим, актуальный в 4 регионах России, при котором ставки чуть выше, чем при УСН, но нет обязанности по уплате страховых взносов ни за себя, ни за работников.

Оформить статус самозанятого (НПД) можно через «Госуслуги». Узнайте больше о данной процедуре из специального материала.

Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т. е. 0% ставка по налогу, предоставляются (с учетом положений регионального законодательства) вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

Налог на добавленную стоимость (НДС) для ИП

ИП в Казахстане также обязаны уплачивать НДС, если их годовой оборот превышает определенную сумму. В 2024 году порог для обязательной регистрации ИП на уплату НДС составляет 10 миллионов тенге.

Ставка НДС для ИП в Казахстане составляет 12%. Это означает, что ИП обязаны платить налог в размере 12% от суммы продажи товаров или услуг с добавленной стоимостью.

Пример: Если ИП продал товары или услуги на сумму 100 000 тенге, то сумма НДС, которую ИП должен заплатить, составит 12 000 тенге (100 000 * 12%).

Для ИП, у которых ежемесячный оборот не превышает пороговую сумму, существует возможность уплаты НДС по упрощенной системе. В этом случае ИП платят НДС только за те месяцы, когда их оборот превышает порог.

Важно отметить, что ИП в Казахстане обязаны самостоятельно определять и уплачивать НДС в установленные сроки, а также представлять соответствующую отчетность в налоговые органы.

Бухгалтерская отчетность для ИП и соответствующие налоговые обязательства

В соответствии с законодательством Казахстана, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны вести бухгалтерию и представлять налоговую отчетность в установленные сроки.

Основным документом бухгалтерской отчетности ИП является бухгалтерский баланс. В нем отражаются активы, обязательства и капитал ИП на определенную дату. Также ИП должны предоставлять отчет о финансовых результатах, который отражает доходы и расходы за определенный период. Иногда, в зависимости от вида деятельности, некоторым ИП требуется предоставление дополнительных отчетов, таких как отчет о движении денежных средств.

Сроки предоставления налоговой отчетности различаются для разных категорий ИП. Обычно, ИП должны подавать квартальные отчеты в течение 20 дней с момента окончания квартала, в котором они осуществляли свою деятельность. Годовая налоговая отчетность должна быть представлена в течение 3 месяцев с момента окончания отчетного периода.

Отчетность ИП служит основой для рассчета и уплаты налоговых обязательств. В Казахстане ИП обычно облагается налогом на прибыль или налогом на доходы от предпринимательской деятельности, в зависимости от вида деятельности и формы налогообложения ИП.

Ошибки или задержки при предоставлении бухгалтерской отчетности и уплате налогов могут привести к штрафам или даже судебным разбирательствам. Поэтому ИП должны тщательно вести бухгалтерский учет и соблюдать все налоговые обязательства в срок.

Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

Если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то вставать на учет в СФР с 2023 года также нет необходимости. СФР самостоятельно зарегистрирует ИП в любом случае по тем данным, которые можно получить в налоговой.

Подробнее о регистрации ИП в СФР и присвоении ему регистрационного номера рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Что ещё нужно для работы индивидуального предпринимателя

Кроме основных шагов для регистрации ИП, нужно разобраться и в том, как открыть расчётный счёт, получить лицензию и регистрацию в СФР.

Расчётный счёт

Хотя закон не обязывает индивидуальных предпринимателей открывать расчётный счёт, это, скорее всего, придётся сделать. Если его не будет, вы не сможете вести безналичный расчёт с контрагентами. Также невозможно будет заключать контракты и получать общую прибыль более чем на 100 тыс. руб. в месяц. Обойтись без расчётного счёта можно, если вы будете принимать только наличные.

Процедура открытия расчётного счёта стандартная: вам надо выбрать банк, тариф и подать заявку. На сайтах финансовых организаций есть пошаговые инструкции. В налоговую сообщать не нужно, банки сами передают сведения о клиентских счетах.

Касса

В большинстве случаев при открытии ИП вам потребуется ККТ – контрольно-кассовая техника. Кассы обязательны для ИП, которые:

• принимают наличные и безналичные платежи;
• реализуют товары и услуги;
• проводят лотереи и азартные игры.

Если клиентами ИП являются не только физлица, то без ККТ принимать платежи не получится. Также касса необходима в тех населённых пунктах, где отсутствует стабильный интернет и большинство операций проходят офлайн.

Но есть исключения – ИП, которым необязательно иметь ККТ в текущем году:

• продавцы газетно-журнальной продукции;
• работающие в отдалённых труднодоступных местностях и др.

Под исключения не подпадают предприниматели, которые работают с маркируемыми товарами. Им нужно будет установить кассовый аппарат.

Лицензии

Для некоторых видов деятельности нужно получить лицензию согласно законодательству РФ:

• такси;
• образование;
• медицина;
• организация охраны и сыска;
• реализация продуктов питания;
• оптовая торговля детскими товарами и т. д.

Разрешения выдаются разными проверяющими органами, в зависимости от рода деятельности ИП: СЭС, МЧС, экологическими службами и т. д.

Регистрация в СФР

Если у вас раньше было открыто ИП, в Соцфонде регистрироваться не надо. У вас остаётся номер, который был присвоен ПФР. Новые ИП автоматически регистрируют по сведениям, которые передаёт в СФР налоговая. Это правило действует для ИП, которые работают без найма сотрудников.

Если же вы будете принимать сотрудников, даётся 30 календарных дней с момента найма первого работника, чтобы зарегистрироваться в ФСС как страхователь-работодатель и потом платить взносы. Для этого есть онлайн-регистрация на сайте Госуслуг в разделе «Регистрация в Фонде социального страхования РФ». Срок на подготовку уведомления – 5 рабочих дней. Можно получить его лично или по почте.

В ПФР регистрироваться не нужно. О найме сотрудников ФНС узнаёт из квартальных отчётов.

Условия регистрации и уплаты налогов для ИП в Казахстане

1. Заявление на регистрацию ИП в установленной форме;
2. Копия паспорта гражданина Республики Казахстан или свидетельства о рождении (для лиц, не достигших 16-летнего возраста);
3. Документы, подтверждающие право пользования помещением (например, договор аренды);
4. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика налогов и открытии расчетного счета (для юридических лиц);
5. Другие документы, указанные в законодательстве Казахстана.

После успешной регистрации ИП становится плательщиком налогов. В Казахстане у ИП предусмотрена упрощенная система налогообложения, которая включает следующие налоги:

• Единый налог на малый бизнес (ЕНМБ) — устанавливается в зависимости от вида деятельности и оборота;
• На социальное обеспечение (НСО) — уплачивается в размере 10% от доходов;
• На социальные отчисления (НСО) — уплачивается в размере 10% от заработной платы сотрудников;
• Акцизный сбор — взимается только для определенных видов товаров.

Уплата налогов возможна как ежемесячно, так и по итогам квартала. Также ИП обязан вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность в установленные сроки.

Выполнение указанных условий регистрации и уплаты налогов является обязательным для ИП в Казахстане и помогает соблюдать налоговое законодательство страны.